В современном мире многие предприниматели сталкиваются с вопросом: возможно ли вести бизнес, сохраняя статус индивидуального предпринимателя, и одновременно работать на другую компанию по трудовой книжке? Давайте разберемся в этом вопросе подробнее.
Статус ИП и работа по найму: в чем разница?
Первое, что следует понять, это различие между работой как индивидуального предпринимателя (ИП) и трудовым наймом. Когда вы являетесь ИП, вы являетесь владельцем своего собственного бизнеса, принимаете самостоятельные решения и не зависите от других работодателей. Высокая степень свободы и независимости - вот что отличает ИП от работника по найму.
Может ли ИП иметь официальную работу по трудовой книжке?
Ответ на этот вопрос зависит от законодательства вашей страны. Во многих странах ИП имеют право работать на другую компанию по трудовой книжке, но есть определенные ограничения и нюансы.
Кто не может трудиться по найму и одновременно быть ИП
Те, кто обслуживает государственные органы или работает в крупных государственных корпорациях, лишены возможности вести собственное дело как индивидуальные предприниматели. Это включает в себя военнослужащих, полицейских, сотрудников прокуратуры, налоговой службы и муниципальных органов. Для них законодательно запрещено заниматься предпринимательской деятельностью, и нарушение этого правила может привести к увольнению за утрату доверия.
Подпункт "а" пункта 7 приложения 1 к письму Минтруда РФ от 21.03.2016 № 18-2/10/П-1526 устанавливает эти ограничения. Кроме того, Трудовой кодекс РФ запрещает сотрудникам следующих организаций параллельно вести свой бизнес:
- Государственные корпорации, такие как "Роскосмос", "Ростех", "Агентство по страхованию вкладов";
- Государственные компании, например, "Российские автомобильные дороги";
- Публично-правовые компании, вроде "Фонда защиты прав граждан - участников долевого строительства".
Это ограничение распространяется только на определенные должности, перечень которых утверждается соответствующей государственной организацией, как указано в подпункте "б" пункта 2 постановления Правительства РФ от 21.08.2012 № 841.
В других ситуациях трудовое законодательство не препятствует одновременному ведению бизнеса как индивидуального предпринимателя и работы по трудовому договору. Тем не менее, важно помнить, что при осуществлении предпринимательской деятельности в качестве ИП необходимо избегать утечки информации, которая в организации-работодателе считается коммерческой тайной.
Возможно ли работать в организации на основе трудового договора и одновременно предоставлять услуги работодателю в качестве индивидуального предпринимателя?
Законодательство не запрещает такую практику.
Приведем пример. Представим себе Василия, который работает системным администратором. Однако, он также является индивидуальным предпринимателем и предоставляет дизайнерские услуги. Одним из клиентов Василия может быть та же фирма, где он занят по основному месту работы.
Иногда работодателю важно сэкономить бюджет, поэтому заключение договора о гражданско-правовой деятельности (ГПД) с предпринимателем может быть в его интересах. Это позволяет компании снизить налоговые платежи.
Однако важно помнить, что договор ГПД не должен включать в себя элементы трудовых отношений, такие как определенный режим работы, требования прохождения медицинского осмотра, оплата больничного и отпуска. Иначе такой договор может привлечь внимание налоговых органов.
К примеру, юридическое лицо может заключить договор с ИП на оказание услуг по управлению предприятием. В этом случае предприниматель выполняет функции руководителя, подписывая все отчеты и договора. Такие действия считаются законными.
Если сотрудник уже числится в штате компании и ему предложат заключить договор ГПД на аналогичные обязанности, это также допустимо.
Представим ситуацию: Степанов работает сторожем в автомобильной компании, но параллельно является ИП и оказывает услуги по ремонту автомобилей. В таком случае руководитель может нанять его на основании ГПД. Эти отношения будут считаться законными.
Однако важно помнить, что нельзя заключать договор ГПД с сотрудником на те же обязанности, которые он выполняет по трудовому договору. Иначе это будет расценено как схема уклонения от уплаты налогов.
Например, бухгалтер, работающий официально по трудовому договору, не может заключить с компанией договор ГПД на бухгалтерские услуги.
Если руководитель уговаривает вас прекратить трудовой контракт и заключить договор ГПД, он не имеет права требовать от вас больше, чем предусмотрено в договоре. Если бывший работодатель продолжает требовать выполнения вами прежних рабочих обязанностей, вы имеете право обратиться в суд с требованием переквалификации отношений в трудовые. В таком случае работодателю придется уплатить штраф и дополнительные налоги.
Преимущества и риски
Преимущества:
Дополнительный доход: Работа по найму может принести дополнительный доход, помимо доходов от вашего бизнеса.
Стабильность: Получение заработной платы по найму может обеспечить стабильность финансового положения, особенно в периоды, когда бизнес ИП может испытывать временные трудности.
Риски:
Увеличенная нагрузка: Работа по найму в дополнение к ведению собственного бизнеса может привести к увеличенной нагрузке и стрессу.
Конфликт интересов: Возможен конфликт интересов между вашим собственным бизнесом и обязанностями на другом месте работы.
Последствия ошибок в оформлении трудовых отношений с ИП
Что произойдет, если при заключении договора ГПХ с ИП контролеры решат переквалифицировать его в трудовой? Работодателю грозят не только дополнительные выплаты налогов и страховых взносов, но и перерасчет всех выплат, связанных со средним заработком. Кроме того, ему придется выплатить компенсации за задержку зарплаты и пособий, а также не обойтись без штрафа.
Например, если с ИП был заключен договор ГПХ, а контролеры переоценили его как трудовой, работодателю придется пересчитать уплаченные налоги и взносы. Ведь по договорам ГПХ налоги и взносы уплачиваются в меньшем размере, чем по трудовым договорам.
Оформление договора ГПХ вместо трудового договора признается административным правонарушением. За это компанию могут оштрафовать на сумму от 50 000 до 100 000 рублей, а руководителя — от 10 000 до 20 000 рублей.
Хотя некоторым работодателям удается добиться отмены дополнительных выплат через суд, чаще всего контролеры выигрывают в спорах с ними.
Чтобы избежать риска переквалификации договора ГПХ с ИП в трудовой, следует придерживаться определенных правил:
- Заключайте договоры ГПХ на короткий срок.
- Не включайте в договор условия, характерные для трудового договора.
- Не оформляйте кадровые документы на исполнителей по договору ГПХ.
- Не включайте их в табель учета рабочего времени и платежные ведомости.
- Не выплачивайте им зарплату вместе со штатным персоналом.
Заключение
Статус ИП не препятствует ему трудоустройству в компанию или к другому ИП на основании трудового договора. При официальном оформлении работы начисляется зарплата, с удержанием налогов и страховых взносов, а также предоставляются все гарантии и льготы, предусмотренные трудовым законодательством. Однако оформление договора ГПХ с ИП, когда он выполняет обязанности штатного сотрудника, может привести к дополнительным затратам на уплату штрафов, пеней и недоимок.
Если у вас возникли вопросы относительно этой темы или вам требуется помощь с ведением бухгалтерии и налоговым консультированием для вашего бизнеса, обратитесь к нам. Мы готовы предоставить вам профессиональные услуги удаленного ведения бухгалтерского учета и налогового консультирования, чтобы обеспечить эффективное функционирование вашего бизнеса.